Qu'est-ce qu'un parent isolé ?

Qu'est-ce qu'un parent isolé ?

Pour les services fiscaux, vous êtes un parent isolé si vous êtes au 1 dans l'une des situations suivantes :er janvier 2025

Vous vivez seul avec vos enfants à charge

Vous vivez seul et vous avez recueilli une personne invalide sous votre toit.

Vous devez aussi être dans l'une des situations suivantes :

Célibataire

Divorcé

Séparé.

Les services fiscaux considèrent que vous vivez seul si vous ne vivez pas en concubinage.

Vous pouvez donc vivre par exemple avec un descendant ou un ascendant.

Si votre époux ou épouse ou partenaire de Pacs est décédé, votre situation est différente.

• Vous vivez seul avec vos enfants à charge
• Vous vivez seul et vous avez recueilli une personne invalide sous votre toit.

• Célibataire
• Divorcé
• Séparé.

Quels sont les avantages accordés à un parent isolé en présence d'un ou de plusieurs enfants ?

Quels sont les avantages accordés à un parent isolé en présence d'un ou de plusieurs enfants ?

Vos enfants à charge (ou rattachés à votre déclaration) vous donnent droit à une majoration de votre nombre de parts, selon votre situation.

Si vous avez un (ou plusieurs) enfant à charge exclusive (mineur ou majeur célibataire), vous bénéficiez d'une majoration de parts pour chacun de vos enfants.

En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire pour votre 1er enfant.

Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant :

Nombre d'enfants

Nombre de parts (parent compris)

1

2

2

2,5

Par enfant supplémentaire

1

Si votre enfant fiscalement à charge a une carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité", vous avez droit à une demi-part supplémentaire de quotient familial.

Vous vivez seule et vous avez 3 enfants à charge exclusive.

Vous avez droit à 1 part pour vous.

Vos enfants vous donnent les droits suivants :

1er enfant : 1 part (dont une demi-part en tant que parent isolé)

2e enfant : une demi-part

3e enfant : 1 part.

Soit un total de 3,5 parts.

L'avantage fiscal est limité à 4 262 € pour la part entière accordée pour votre 1er enfant à charge.

Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants :

Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial

Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).

Si le 2nd résultat est inférieur au 1er, le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1er résultat.

Vous avez droit à une majoration de parts pour chacun de vos enfants à charge (mineur ou majeur célibataire).

En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une majoration supplémentaire :

Un quart de part supplémentaire pour 1 enfant

Une demi-part supplémentaire pour 2 enfants au moins.

Si vous avez à la fois des enfants en garde exclusive et des enfants en résidence alternée, vous avez droit à une demi-part supplémentaire en tant que parent isolé.

Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant :

Nombre d'enfants

Nombre de parts (parent compris)

1

1,5

2

2

Par enfant supplémentaire

0,5

Si votre enfant fiscalement à charge a une carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité", vous avez droit à un quart de part supplémentaire de quotient familial.

Vous vivez seule et vous avez 3 enfants en résidence alternée.

Vous avez droit à 1 part pour vous.

Vos enfants vous donnent les droits suivants :

1er enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé)

2e enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé)

3e enfant : une demi-part.

Soit un total de 2,5 parts.

L'avantage fiscal est limité à 2 131,00 € pour la demi-part accordée pour chacun des 2 premiers enfants à charge.

Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants :

Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial

Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).

Si le 2nd résultat est inférieur au 1er, le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1er résultat.

• 1er enfant : 1 part (dont une demi-part en tant que parent isolé)
• 2e enfant : une demi-part
• 3e enfant : 1 part.

• Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial
• Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).

• Un quart de part supplémentaire pour 1 enfant
• Une demi-part supplémentaire pour 2 enfants au moins.

• 1er enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé)
• 2e enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé)
• 3e enfant : une demi-part.

• Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial
• Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).

Quel est l'avantage accordé à un parent isolé qui a une personne invalide à charge ?

Quel est l'avantage accordé à un parent isolé qui a une personne invalide à charge ?

Vous faites votre déclaration de revenus personnelle.

Vous avez droit à 1 part de quotient familial.

Vous avez droit à une majoration d'une part pour chaque personne invalide recueillie sous votre toit.

La personne invalide à charge doit remplir les conditions suivantes :

Vivre sous votre toit

Avoir la carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité".

Puisque vous vivez seul, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire.

Vous bénéficiez donc d'un total de 2,5 parts.

• Vivre sous votre toit
• Avoir la carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité".

Quel est l'avantage accordé à un parent isolé invalide ?

Quel est l'avantage accordé à un parent isolé invalide ?

Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous êtes dans l'une des 2 situations suivantes :

Carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"

Pension (militaire ou accident de travail) pour une invalidité d'au moins 40 %.

• Carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"
• Pension (militaire ou accident de travail) pour une invalidité d'au moins 40 %.

Quel est l'avantage accordé à un parent isolé ancien combattant ?

Quel est l'avantage accordé à un parent isolé ancien combattant ?

Vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire si vous remplissez les 2 conditions suivantes :

Plus de 74 ans au 31 décembre 2025

Carte du combattant ou pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.

• Plus de 74 ans au 31 décembre 2025
• Carte du combattant ou pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.

Comment remplir sa déclaration de revenus en tant que parent isolé ?

Comment remplir sa déclaration de revenus en tant que parent isolé ?

Pour bénéficier de l’avantage accordé au parent isolé, la case T de votre déclaration de revenus doit être cochée.

Vérifiez que la case est précochée, ou cochez la case si ce n’est pas le cas.